Tarieven 2018 box 3 bekend
De staatssecretaris van Financiën heeft de forfaitaire rendementen van box 3 voor 2018 bekend gemaakt. De staatssecretaris is van plan om dit jaarlijks in het voorjaar aan de Tweede Kamer te informeren over de bijstelling van de forfaitaire rendementen. Wij lichten hieronder de nieuwe forfaitaire rendementen graag toe.
Forfaitaire heffing box 3 per 2018
Het forfaitaire rendement voor box 3 wordt elk jaar gebaseerd op de spaarrente, het aandelenrendement, het rendement op obligaties en de huizenprijsontwikkeling. Per saldo is er een forfaitair rendement voor sparen in 2018 van 1,30% en voor beleggen 5,38%. Deze cijfers worden berekend op basis van een gemiddelde over de jaren 2012-2016. Voor 2019 worden dit de jaren 2013-2017. De forfaitaire rendementen voor 2019 kunnen daarom ook pas in het voorjaar van 2018 bekend worden gemaakt.
Op basis van de cijfers uit 2012-2016 kunnen de forfaitaire rendementen in box 3 worden vastgesteld voor 2018. Als we aannemen dat de verschillende bandbreedtes en de vrijstelling (€ 25.000; € 50.000 voor fiscaal partners) niet worden aangepast, wordt het forfaitaire rendement in 2018 per belastingplichtige als volgt worden berekend:
van € 25.000 tot € 100.000: 2,65% (2017 is 2,87%)
van € 100.000 tot € 1.000.000: 4,52% (2017 is 4,6%)
boven € 1.000.000: 5,38% (2017 is 5,39%)
Fiscale partners kunnen hun box 3 vermogen naar eigen inzicht toerekenen, waardoor zij dus ieder van de lagere schijven kunnen profiteren. Het totaalbedrag aan forfaitair rendement wordt belast tegen 30% inkomstenbelasting. Dit betekent dat de effectieve tarieven neerkomen op 0,79%, 1,36% en 1,61%.
Box 3 heffing voorkomen
Het is mogelijk om uw box 3 heffing te voorkomen. Dit kan bijvoorbeeld door vermogen over te brengen van box 3 naar box 1 of naar box 2. Hierbij kan bijvoorbeeld gebruik worden gemaakt van een BV, een fonds voor gemene rekening of een Vrijgestelde Beleggingsinstelling (VBI). Op die manier kan de verschuldigde belasting worden verlaagd. Wij gaan graag met u in gesprek om uw mogelijkheden te bekijken.
Mocht u hierover vragen hebben, neem dan vooral contact met ons op.